Guía de tesorería
Conciliación bancaria: qué es y cómo hacerla
Entendé qué compara una conciliación bancaria, mirá un ejemplo resuelto y conocé cómo conciliar los extractos de tus bancos y de Mercado Pago en La Pyme.
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Qué es la conciliación bancaria
Tu banco y tu sistema registran los mismos movimientos en momentos distintos. El banco debita un cheque cuando lo cobran, pero vos lo registraste cuando lo entregaste. El banco cobra comisiones e impuestos que te enterás al leer el extracto. Conciliar es encontrar esas diferencias, corregir lo que falta en tus libros y dejar explicado lo que todavía no pasó por el banco.
Partidas del banco que faltan en tus libros
Comisiones, mantenimiento de cuenta, impuesto a los débitos y créditos bancarios, intereses y transferencias de clientes que no registraste. Se cargan en tus libros.
Partidas de tus libros que el banco todavía no registró
Cheques emitidos que nadie cobró y depósitos en tránsito. No se corrigen: se explican y se controlan en la conciliación siguiente.
Errores
Un importe cargado mal o un movimiento duplicado, de cualquiera de los dos lados. Se corrigen donde está el error.
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Ejemplo de conciliación bancaria
El extracto al 31 de octubre dice $1.250.000 y tus libros dicen $1.180.000. Hay $70.000 de diferencia, que se explican con tres partidas. El banco no debitó todavía un cheque de $150.000 que entregaste a un proveedor, y no acreditó un depósito de $60.000 del último día. Además, cobró $20.000 de comisiones e impuestos que no estaban en tus libros. Saldo del banco ajustado: $1.250.000 − $150.000 + $60.000 = $1.160.000. Saldo de tus libros ajustado: $1.180.000 − $20.000 = $1.160.000. Los dos saldos coinciden, así que la conciliación cierra.
1. Partí de los dos saldos a la misma fecha
El saldo final del extracto y el saldo de la cuenta en tus libros, al mismo día.
2. Marcá los movimientos que coinciden
Mismo importe y fecha cercana, de los dos lados. La mayoría de las líneas se resuelven así.
3. Registrá lo que falta en tus libros
Comisiones, impuestos, intereses y cobros que solo aparecen en el extracto.
4. Explicá lo que el banco todavía no registró
Cheques pendientes y depósitos en tránsito. Si un cheque sigue pendiente varios meses, revisá con el proveedor.
5. Verificá que los saldos ajustados den igual
Si no dan igual, falta una partida o hay un error de carga.
03
Cada cuánto hacer la conciliación bancaria
Como mínimo, una vez por mes, con el extracto mensual de cada cuenta. Si tu empresa tiene muchos movimientos o cobra por transferencia y Mercado Pago, conviene conciliar cada semana o cada día: es más fácil identificar un movimiento de hace dos días que uno de hace cinco semanas. Hacé también una conciliación antes de cerrar un período contable, para que el contador trabaje con saldos explicados.
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Cómo se concilia en La Pyme
En La Pyme, la conciliación está en Tesorería > Conciliación y trabaja con las cuentas bancarias y de Mercado Pago que ya usás para cobrar y pagar. Los cobros, pagos y transferencias que registrás en el día a día son el lado de tus libros, así que la conciliación compara el extracto contra movimientos reales y no contra una planilla.
Importá el extracto
Subí el archivo CSV o Excel del banco, o el de movimientos de Mercado Pago. Las columnas se detectan solas. También podés subir el resumen en PDF: La Pyme lo importa solo si los saldos impresos cierran. Cargás el saldo final y, si no coincide con el saldo inicial más los movimientos, no se importa nada.
Confirmá las coincidencias exactas
Cuando una línea tiene un único movimiento con el mismo importe dentro de los cinco días, aparece como sugerencia y podés confirmar todas juntas.
Resolvé cada línea
Vinculá la línea a cobranzas o pagos, o a facturas pendientes de un cliente o proveedor y La Pyme registra el cobro o el pago. También podés registrarla contra una cuenta contable, como una transferencia entre tus cuentas, o excluirla con un motivo.
Creá reglas para lo que se repite
Al registrar una comisión o un impuesto, marcá que querés usar esa cuenta para movimientos parecidos. La regla se aplica a las líneas pendientes similares y a los próximos extractos. Si dos reglas coinciden con la misma línea, la línea queda pendiente para que la revises.
Seguí la diferencia
La pantalla muestra la diferencia entre el saldo del banco y el de tus libros. Cualquier resolución se puede deshacer.
05
Qué cambia cuando la tesorería y las ventas están en el mismo sistema
Si los cobros salen de las ventas y los pagos salen de las compras, conciliar no es cargar dos veces lo mismo. Una transferencia de un cliente se vincula a sus facturas pendientes y deja su cuenta corriente al día. Las comisiones e impuestos se registran con reglas y llegan a la contabilidad sin asientos manuales. La tesorería de La Pyme reúne cajas, bancos, Mercado Pago y cheques.
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